Менеджмент сегодня

Структура, состав и виды источников формирования оборотных средств организации ООО «Арина»

По данным таблицы 6 можно отметить, что общая сумма дебиторской задолженности на анализируемом предприятии увеличилась за два года на 731 тыс. руб.

Показатели оборачиваемости дебиторской задолженности приведены в таблице 7.

Таблица 7 Показатели оборачиваемости дебиторской задолженности ООО «Арина» в 2006-2007 гг.

Показатели

2006

2007

Выручка от продажи продукции, тыс. руб.

59630

88640

Количество дней анализируемого периода, дни

360

360

Средняя дебиторская задолженность, тыс. руб.

22692,5

23058

Период погашения дебиторской задолженности, дней

136,9

93,8

Доля дебиторской задолженности в общем объеме оборотных средств, %

100

100

Коэффициент оборачиваемости дебиторской задолженности, оборотов

2,63

3,84

Период погашения дебиторской задолженности равен средней дебиторской задолженности поделенной на выручку от реализации и умноженной на число дней в анализируемом периоде.

136,9 = 22692,5/5963 × 360.

Период погашения дебиторской задолженности находится делением 360 дней на оборачиваемость дебиторской задолженности.

/ 2,63 = 136,9.

Коэффициент оборачиваемости дебиторской задолженности равен выручке поделенной на среднюю дебиторскую задолженность.

,63 = 59630/22692,5.

Таким образом, проведя оценку оборачиваемости дебиторской задолженности, т.е. определив период ее погашения, необходимо отметить, что в 2007 году предприятие погасило дебиторскую задолженность быстрее, чем в 2006 году.

Проведем анализ кредиторской задолженности на основе данных, отраженных в таблице 8. Обращает на себя внимание то, что просроченной кредиторской задолженности на предприятии нет, то есть предприятие пытается в срок выполнить свои обязательства.

Таблица 8 Анализ состава и движения кредиторской задолженности ООО «Арина» в 2006-2007 г.г.

Виды кредиторской задолженности

2006 тыс. руб.

2007 тыс. руб.

Доля в общей сумме задолженности, %

Абс. изменение за 2006-2007 г.г., тыс. руб.

2006

2007

Всего

52111

39850

100

100

-12261

Поставщики и подрядчики

44268

25375

84,9

63,7

-18893

Векселя к уплате

-

-

-

-

-

Оплата труда

1441

3554

2,8

8,9

+2113

Социальное страхование и обеспечение

-

-

-

-

-

Прочие кредиторы

6402

10921

12,3

27,4

+4519

Перейти на страницу: 1 2 3 4 5 6 7 8 9