Анализ источников финансирования оборотного капитала ЗАО «Каламбус»
Таблица 2.2.3. Число оборотов за год на ЗАО «Каламбус» за 2004–2006 гг.
|
Показатель |
2004 |
2005 |
2006 |
Изменения | |
|
2005/2004 |
2006/2005 | ||||
|
Запасы |
0,2 |
0,15 |
0,35 |
75 |
233,33 |
|
Дебиторская задолженность |
3,7 |
3,14 |
5,64 |
84,86 |
179,62 |
|
НДС |
40,5 |
33,8 |
35,6 |
83,46 |
105,33 |
|
Денежные средства |
175,4 |
93,7 |
94,8 |
53,42 |
101,17 |
|
Все оборотные средства |
0,2 |
0,15 |
0,33 |
75 |
220 |
Число оборотов запасов существенно снизилось в 2005 г., но в 2006 г. произошел значительный рост данного показателя до уровня 0,35 (темп роста – 233,33%). Оборачиваемость дебиторской задолженности за анализируемый период также выросла, прирост составил 1,94. Оборачиваемость денежных средств уменьшилась почти вдвое.
Таблица 2.2.4. Оборачиваемость в днях на ЗАО «Каламбус» за 2004–2006 гг.
|
Показатель |
2004 |
2005 |
2006 |
изменения | |
|
2005/2004 |
2006/2005 | ||||
|
Запасы |
1800 |
2400 |
1029 |
133,33 |
42,88 |
|
Дебиторская задолженность |
97,3 |
114,6 |
63,8 |
117,78 |
55,67 |
|
НДС |
8,9 |
10,7 |
9,4 |
120,22 |
87,85 |
|
Денежные средства |
2,05 |
3,84 |
3,8 |
187,32 |
98,96 |
|
Все оборотные средства |
1811 |
2460 |
1097 |
135,84 |
44,59 |